Cada vez más personas diversifican su ahorro a través de distintos productos financieros para obtener rentabilidad: desde cuentas remuneradas hasta fondos de inversión, acciones o criptomonedas.
Sin embargo, junto a esa rentabilidad llega también una obligación fiscal que muchas veces genera dudas: cómo declarar correctamente esos rendimientos en la declaración de la renta.
Conocer qué beneficios se han obtenido durante el año y revisar que los datos fiscales que aparecen en el borrador sean correctos es fundamental para evitar errores, pagar lo que corresponde y aprovechar posibles compensaciones de pérdidas y ganancias.
No todos los productos tributan de la misma forma ni en el mismo momento, por lo que entender cómo se integra cada inversión en la base del ahorro puede marcar una diferencia relevante en el resultado final de la declaración.
Cómo tributa cada producto de inversión
En España, la mayoría de rendimientos de inversiones financieras tributan dentro de la base del ahorro del IRPF, que tiene tipos progresivos. Para contextualizar los porcentajes que verás en cada producto, estos son los tramos vigentes de tributación del ahorro (aprox. en las últimas campañas de renta):
- 19 % para los primeros 6.000 € de ganancias
- 21 % entre 6.000 € y 50.000 €
- 23 % entre 50.000 € y 200.000 €
- 27 % entre 200.000 € y 300.000 €
- 28 % a partir de 300.000 €
Fondos de inversión
Los fondos de inversión tributan cuando se produce el reembolso de las participaciones y se genera una ganancia o pérdida patrimonial.
La rentabilidad obtenida se integra en la base del ahorro del IRPF como ganancia patrimonial y tributa según los tramos correspondientes. Una de las ventajas fiscales más relevantes de los fondos es la posibilidad de traspasar el dinero de un fondo a otro sin tributar en ese momento, diferiendo el pago de impuestos hasta que se retire el capital definitivamente.
Las ganancias obtenidas al reembolsar participaciones de fondos de inversión tributan como ganancias patrimoniales en la base del ahorro, aplicándose los tramos del 19% al 28% según el beneficio total obtenido. La principal ventaja fiscal es que los traspasos entre fondos no tributan, por lo que solo se pagan impuestos cuando se retira definitivamente el dinero.
Acciones corporativas
Las acciones tributan de dos formas distintas dependiendo del tipo de rendimiento obtenido. Por un lado, los dividendos cobrados se consideran rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base del ahorro del IRPF. Por otro lado, si se venden las acciones y se obtiene una ganancia o pérdida, esta se considera ganancia patrimonial y también se incluye en la base del ahorro.
La diferencia entre el precio de compra y el de venta determina el resultado fiscal de la operación.
Las acciones generan dos tipos de rendimientos.
- Los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro con tipos del 19% al 28%.
- Por otro lado, la venta de acciones con beneficio genera una ganancia patrimonial que también tributa entre el 19% y el 28% según los tramos del ahorro.
Criptomonedas
Las criptomonedas tributan cuando se produce una transmisión, ya sea al venderlas por dinero fiat, intercambiarlas por otras criptomonedas o utilizarlas para pagar bienes o servicios. En todos esos casos se genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe calcularse como la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de transmisión. Estas ganancias se integran igualmente en la base del ahorro y deben declararse incluso si la operación se ha realizado dentro de un exchange extranjero.
Al igual que el resto, habría que revisar las tablas de beneficios para saber cuál es el tramo que corresponde al sumar todas las inversiones.
Cuentas remuneradas
Las cuentas remuneradas generan intereses periódicos que se consideran rendimientos del capital mobiliario. Estos intereses suelen aparecer ya incluidos en los datos fiscales proporcionados por la entidad bancaria, ya que el banco comunica esta información a la Agencia Tributaria. Los rendimientos se integran en la base del ahorro del IRPF y tributan según los tramos establecidos para este tipo de rentas.
Inversión en interés compuesto
El interés compuesto, aunque no es un producto financiero en sí mismo sino una forma de acumulación de rendimientos, tributa en función del producto que lo genera. Por ejemplo, si el interés compuesto procede de una cuenta remunerada o de un depósito bancario, los intereses generados tributarán como rendimientos del capital mobiliario cada año en que se perciban o se devenguen. Si se produce dentro de un fondo de inversión, la tributación se diferirá hasta el momento del reembolso.
Letras del Tesoro
Las letras del Tesoro tributan como rendimientos del capital mobiliario. La rentabilidad se obtiene por la diferencia entre el precio de compra y el valor de reembolso al vencimiento. Esa ganancia se integra en la base del ahorro del IRPF y tributa según los tramos correspondientes. En muchos casos, la información fiscal aparece automáticamente en el borrador porque el Tesoro comunica los datos a la Agencia Tributaria.
Depósitos a plazo fijo
Los depósitos a plazo fijo funcionan de forma similar a las cuentas remuneradas desde el punto de vista fiscal. Los intereses que generan se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro. Normalmente la entidad financiera practica una retención automática sobre esos intereses, lo que se refleja posteriormente en los datos fiscales de la declaración.
Planes de pensiones
Los planes de pensiones tienen un tratamiento fiscal diferente al resto de inversiones.
Las aportaciones reducen la base imponible general del IRPF dentro de los límites establecidos por la normativa, lo que permite pagar menos impuestos en el momento de realizar la aportación.
Sin embargo, cuando se rescata el plan de pensiones, el dinero recibido tributa como rendimiento del trabajo y se integra en la base general del impuesto, no en la base del ahorro.
ETF o fondos cotizados
Los ETF o fondos cotizados tributan de forma parecida a las acciones cuando se venden. La diferencia entre el precio de compra y el de venta genera una ganancia o pérdida patrimonial que se integra en la base del ahorro. A diferencia de los fondos de inversión tradicionales, en la mayoría de los casos los ETF no permiten realizar traspasos entre fondos sin tributar, por lo que cada venta implica una posible tributación en ese momento.
Plataformas de crowdlending
Las ganancias obtenidas en plataformas de crowdlending o inversión participativa suelen tributar como rendimientos del capital mobiliario cuando se reciben intereses de los préstamos realizados a través de estas plataformas. Estos rendimientos también se integran en la base del ahorro y deben declararse en el ejercicio fiscal correspondiente al momento en que se perciben.
En general, la mayoría de los rendimientos de las inversiones financieras se integran en la base del ahorro del IRPF, donde tributan de forma progresiva según los tramos vigentes. Por este motivo, llevar un control detallado de las operaciones realizadas durante el año, revisar los datos fiscales y comprender cómo se calcula cada ganancia o pérdida es clave para presentar correctamente la declaración de la renta y optimizar la fiscalidad de las inversiones.
